Лизинг или кредит что выгоднее

Содержание

Что выгоднее лизинг или кредит: сравнительный калькулятор Excel

Лизинг или кредит что выгоднее

Лизинг или кредит — что выгоднее? Калькулятор расчета лизинга для юридических лиц и ИП на нашем сайте поможет сделать правильный выбор. Вы узнаете о преимуществах лизинга перед кредитом не на словах, а на цифрах.

Если Вы физическое лицо, то можете просто сравнить итоговую ставку по лизингу по сравнению со ставкой кредита, которую предлагает Вам банк. Рассчитайте лизинговый платеж в этой модели онлайн.

На мобильном устройстве рекомендуем использовать этот калькулятор платежей по лизингу.

В файле Эксель ниже представлена модель сравнительного расчета затрат для выбора наиболее экономичного способа приобретения имущества — в кредит или в лизинг на срок до 10-ти лет. Основные изменяемые параметры в модели задаются в ячейках, закрашенных желтым цветом. Вы можете обновлять данные прямо на сайте, получая пересчет.

Вы можете скачать расчетную модель в формате MS Excel нажатием на СКАЧАТЬ ФАЙЛ.

Модель дает возможность анализа эффективности каждого из способов приобретения имущества для организаций, использующих общую и упрощенную системы налогообложения, а также с учетом применения таких специальных налогов как налог на имущество и транспортный налог.

Предусматривается возможность выбора построения графиков для кредита и лизинга в виде аннуитетных (ежемесячно равных) или дифференцированных (снижающихся ежемесячно) платежей.
Модель может быть использована для проверки «адекватности» коммерческих предложений от банков и лизинговых компаний с учетом скрытых затрат, связанных с разностью налогообложения двух схем.

Зачастую задать в модели график, полностью соответствующий предложению финансовой компании (банка или лизингового оператора) невозможно, поскольку они используют свои собственные методики расчета затрат. Поэтому в расчетных графиках предусмотрено несколько «желтых» полей, которые могут быть исправлены вручную для получения финального сравнения затрат по схемам.

Общая информация и понятия кредита и лизинг

Кредит — предоставление банковским учреждением физическому либо юридическому лицу денежной суммы для покупки требуемых товаров, мощностей, автомобилей и прочего имущества. Средства подлежат возврату с процентами согласно договору кредитования.

Лизинг — услуга, при которой ИП либо юридическое лицо берет имущество в аренду на длительный срок с возможностью последующего выкупа. Схема с обязательным последующим выкупом называется финансовым лизингом (в этом ее отличие от операционного лизинга – простой аренды). Цепочка взаимоотношений разных сторон выглядит так:

  1. Компания, предоставляющая данный сервис (лизингодатель), покупает дорогостоящую технику или оборудование у производителя. Также предметом отношений лизинга могут выступать торговые площади, здания и проч., кроме участков и природных объектов.
  2. Предприниматель либо представитель организации обращается в лизинговую компанию, собрав необходимые документы. Обязательным условием является первый взнос (аванс), эта цифра составит от 5 до 20% от полной стоимости.
  3. Сделка завершается подписанием арендного договора с указанием процента вознаграждения и срока действия. Предмет договора передается в пользование арендатору на оговоренный период времени.

Оба термина относятся к финансовым инструментам, которые позволяют без внесения полной суммы получить необходимый транспорт или оборудование в пользование. Каждая из услуг обладает своим перечнем преимуществ и недостатков.

Достоинства лизинга перед кредитом

Полноценное развитие фирмы не обходится без финансовых затрат на покупку дополнительного оборудования или транспорта, информационную поддержку, компьютерное обеспечение и т.д. Свободными средствами располагают единицы предпринимателей, однако выход всегда есть: даже если денег не хватает, всегда можно воспользоваться такими услугами как кредит или лизинг. Что выгоднее, необходимо рассматривать по нескольким показателям. Разберем выгоды лизинга перед кредитом.

Условия предоставления

Кредитная деятельность банковской системы регламентируется условиями предоставления крупных займов предпринимателям и ООО. Так, чтобы взять в кредит сумму, требуемую для осуществления закупки имущества, необходимо подать в банк пакет документов, балансовые показатели, причем копии должны быть заверены у нотариуса. В итоге только сбор данных и нотариальное заверение займет минимум неделю. Рассмотрение документации банком занимает 2-3 недели, в течение которых тщательно изучаются экономические показатели, официальные отчеты и бумаги.

Лизинговые компании также требуют подтвердить платежеспособность, однако здесь к клиенту относятся более лояльно. Лизингодатель рассматривает не только «сухие» документы, при изучении данных клиента учитываются все положительные моменты, а в том числе неофициальный доход. Это связано с тем, что предмет лизинга всегда ликвиден для страховой компании, т.к. обычно она специализируется на приобретении таких объектов. Это означает, что лизинговая компания меньше опасается дефолта заемщика.

Подтверждение передачи имущества в финансовую аренду осуществляется в срок до 1 недели в 90 % сделок с малым процентом отказов.

Залоговое обеспечение

Получение кредита на покупку автомобиля или техники предусматривает, что предмет договора переходит в собственность заёмщика, однако, он считается залогом до полной выплаты займа с учетом процентов.

То есть, при отказе от внесения очередных платежей предмет, приобретенный за счет кредита, может быть изъят банком через суд (а с недавних пор – еще и во внесудебном порядке, при наличии такого в условиях договора).

Нецелевой денежный кредит предоставляется банком исключительно под залог недвижимости, транспорта, основных средств, товара в эквиваленте стоимости. При отсутствии подходящего залога в кредите будет отказано.

Лизингодатель же остается владельцем (но не собственником) предмета аренды в течение всего срока действия договора, поэтому залог при лизинге требуется крайне редко.

Прозрачные условия и гибкий подход к построению графика

Ставка по лизингу и кредиту отличается незначительно, однако, проценты в договоре лизинга начисляются по простой схеме, предполагая одинаковый размер ежемесячного вознаграждения либо дифференцированную схему. Лизингополучатель всегда видит итоговый график платежей, может просить предусмотреть отсрочку в данном графику.

Кредит — совсем другое дело, здесь за малым процентом может скрываться дополнительная единовременная комиссия. К ставке, которой оперируют кредитные специалисты, могут добавиться:

  • страхование предмета договора, рисков заёмщика, жизни и трудоспособности ИП и т.д., данные платежи составят 1-2% от суммы кредита в месяц;
  • единоразовая комиссия за предоставление кредита, которая входит в общую сумму и погашается с «телом» займа.

В договоре с лизинговой компанией можно оговорить отсрочки по ежемесячным платежам и скорректировать их размер, если работа фирмы приносит сезонный доход.

Для банка такой подход – практически исключен.

Комплексное обслуживание

Выдача кредита подразумевает только оплату товара продавцу и страховки. Лизингодатели же предлагают включить в договор не только сам предмет аренды, но и его обслуживание. Это все опять же связано с тем, что страховая компания обычно специализируется на работе с предметом лизинга и имеет договоре не только с поставщиком, но и с сервисными компаниями, имеет возможность получения скидки от них.

К примеру, к лизингу автомобиля могут быть включены обслуживание на ТО, страховку, расходы на топливо, налоги и прочие расходы. Преимущество заключается в том, что все затраты равномерно распределяются на срок действия договора, избавляя получателя услуг от крупных единоразовых выплат.

Если фирма арендует автопарк, лизинговая компания может взять на себя расходы на содержание транспорта и его бесперебойную работу.

Ускоренная амортизация и снижение налога на прибыль

Срок амортизации грузового и специализированного транспорта с объемом двигателя свыше 3,5 л при лизинге по сравнению с условиями стандартных программ кредитования снижается с 5-7 лет до 21 мес. и 7-10 лет до 29 мес. соответственно.

Специальный коэффициент амортизации не должен превышать отметку 3. Ежемесячные платежи по лизингу вносятся в группу затрат, что означает снижение налога на прибыль. Взносы по лизингу включаются в себестоимость продукции, а потому быстро окупаются. По истечению договора осуществляется выкуп предмета лизинга по низкой стоимости за счет ускоренных амортизационных темпов.

Что касается кредита, затраты на его погашение частично покрываются начислением амортизации. В отличие от лизинга, платежи по кредитам нельзя в полном объеме отнести к затратам, часть процентов переносится на прибыль. Данная сумма рассчитывается как разница между банковским процентом и ставкой рефинансирования ЦБ РФ, умноженной на максимальный коэффициент 1,8 (в иностранной валюте — 0,8).

Уплата НДС при лизинге – налоговая оптимизация на ОСН

Законодательство о лизинге позволяет принимать входящий НДС к зачету ежемесячно по мере уплаты платежей по лизинговому договору, в то время, как кредитный договор – только в конце, при постановке предмета на баланс организации.

Основное отличие также состоит в том, что проценты по кредиту не облагаются НДС, а значит их нельзя принять к зачету при уплате НДС организацией. В то время как при длительном сроке кредитования или лизинга, проценты составят очень значительную часть всей суммы сделки. Это очень важное экономическое преимущество лизинга для плательщика НДС.

Скидки от поставщика

Кредитные программы не предусматривает скидки на оплату товара для предпринимателей и организаций, акционные предложения доступны только частным лицам.

Лизинговые компании же могут предложить оборудование или авто по специальному предложению. Это объясняется тем, что такие организации часто закупают продукцию непосредственно у поставщика оптом, то есть по сниженной цене. В свою очередь, лизингодатель может сдать ее в аренду на выгодных условиях и при этом не остаться в минусе.

Читайте также  ТС застраховано от ущерба что это

Самый яркий пример — лизинг с нулевым удорожанием, то есть по истечению срока договора клиент выходит на розничную стоимость предмета договора, несмотря на заемное финансирование. Чаще всего такой метод применяется при автомобильном лизинге, в итоге после нескольких лет использования транспортного средства лизингополучатель за весь период оплачивает сумму нового авто в салоне.

Стоимость финансирования

Так как длительная аренда не является бесплатной для самой лизинговой компании, а лизингодатели, как известно, сами привлекают заемное финансирование, то в среднем стоимость финансирования у лизинговых компаний выше, чем ставка кредитования у банка. Что, впрочем, обычно компенсируется скидками от поставщиков, налоговыми выгодами, а также увлечением срока договора.

Начисление НДС на УСН

НДС облагаются лизинговые платежи в полном объеме. Если предприятие работает по упрощенной системе налогообложения и не платит НДС, этот налог в составе лизинговых платежей увеличивает сумму затрат по оплате обязательств лизинга. Если же система налогообложения лизингополучателя предусматривает оплату НДС, недостаток аннулируется, а, напротив, становится налоговой оптимизацией.

Предмет лизинга — собственность лизинговой компании

Заключение договора лизинга означает лишь передачу его предмета во временное пользование клиенту, при этом он остается собственностью лизингодателя. Арендуемое имущество может эксплуатироваться в полном режиме, однако, несвоевременная оплата лизинговых платежей и просрочки без согласования с лизингодателем могут привести к его изъятию.

Компания, владеющая правами на собственность, имеет право забрать предмет договора без судебного решения в связи с грубым нарушением условий договора и эксплуатации.

И лизинг, и кредит применимы в современной практике компаний. Чтобы сделать верный выбор, внимательно изучите рынок предложений, задавайте вопросы, сделайте сравнительный расчет и привлекайте компетентных специалистов.

 

Источник: http://calculator24.ru/2016/03/13/chto-vygodnee-lizing-ili-kredit-sravnitelnyj-kalkulyator/

Лизинг или кредит: что выгоднее

Лизинг и кредит слишком отличаются, поэтому не получится просто просуммировать затраты и сравнить результат. Чтобы выяснить, что выгоднее: лизинг или кредит, продисконтируйте денежные потоки — так они станут сопоставимыми.

Используйте пошаговые руководства:

Цели: выяснить, во сколько компании обойдется покупка оборудования в лизинг и за счет кредита, выбрать подходящий вариант.

Как действовать: привести выплаты и поступления по договорам лизинга и кредита в сопоставимый вид, дисконтировать денежные потоки.

Ключевой совет: не ошибитесь в отчетных периодах, когда считаете НДС к возмещению и налог на имущество.

Скачайте файл с расчетами к статье

Кредит и лизинг очень многим отличаются (узнать подробнее, чем лизинг отличается от кредита)  (см. таблицу). Чтобы понять, что выгоднее – лизинг или кредит, необходимо учесть особенности графиков выплат и поступлений средств, а также стоимость денег во времени. Для этого продисконтируйте денежные потоки — так они станут сопоставимыми.

Таблица. Что выгоднее: лизинг или кредит на покупку оборудования

КредитЛизинг
Стоимость кредита за год определяют как произведение годовой ставки на остаток долга Стоимость лизинга оценивают как удорожание объекта сделки за год
Проценты по кредиту и комиссия в учете — расходы компании, погашение кредита — нет Лизинговый платеж — это  расход компании
Купленное в кредит основное средство ставят на баланс компании Взятое в лизинг основное средство может стоять на балансе лизингодателя или лизингополучателя
НДС возместят в полном объеме от стоимости оборудования в следующем периоде после покупки основного средства НДС возмещают постепенно на всем периоде лизинговых платежей
Страховать оборудование не обязательно, только если требует банк Страховать объект лизинга обязательно
Основное средство списывают на расходы через амортизацию Амортизацию нужно начислять, только если объект лизинга стоит на балансе компании

Дисконтированный денежный поток по кредиту

Рассчитайте денежный поток по кредиту помесячно до конца срока амортизации основного средства, приобретенного за счет заемных средств (см. excel-файл, который можно скачать в конце статьи). Поступление заемных денег, НДС к возмещению и экономия на налоге на прибыль войдут в него с плюсом, выплаты в счет погашения кредита, проценты, налог на имущество с минусом.

НДС к возмещению со стоимости основного средства прибавьте в квартале, следующем после того, в котором купили объект. По итогам каждого квартала вычитайте налог на имущество.

Проценты по кредиту, платежи по налогу на имущество и амортизация основного средства уменьшают налогооблагаемую прибыль компании. Сложите эти три показателя за каждый квартал и умножьте на ставку налога на прибыль. Полученную экономию прибавьте к итогам каждого квартала.

Срок кредита может быть короче периода амортизации объекта. Если это так, когда погасите долг, в оставшиеся месяцы учитывайте только налог на имущество и экономию по налогу на прибыль.

Когда полностью сформируете денежный поток, дисконтируйте его по стандартной формуле:

где i — номер месяца, всего n месяцев;

CFi — денежный поток для i-го месяца, руб.;

r — ставка дисконтирования, % в месяц.

За ставку дисконтирования возьмите средневзвешенную стоимость капитала (WACC) или процент по самому кредиту. Не забудьте значение в год перевести в месяц.

Компания «Альфа» собирается купить оборудование за 1 млн руб., в т. ч. НДС (18%) — 152 542 руб. Собственных денег — всего 300 000 руб. Есть два варианта: взять кредит или приобрести основное средство в лизинг.

Банк предлагает кредит 700 000 руб. на один год по ставке 20 процентов, погашать нужно равномерно в течение срока действия договора.

Сначала рассчитаем денежный поток по кредиту.

Ежемесячный платеж по кредиту равен 58,33 тыс. руб. (700 тыс. руб. : 12 мес.).

Проценты за первый месяц — 11,67 тыс. руб. (700 тыс. руб. × 20% : 12 мес.), за второй — 10,69 тыс. руб. ((700 тыс. руб. – 58,33 тыс. руб.) × 20% : 12 мес.), за третий — 9,72 тыс. руб. ((700 тыс. руб. – 58,33 тыс. руб. – 58,33 тыс. руб.) × 20% : 12 мес.). По аналогии определим проценты за каждый месяц до конца действия договора.

НДС к возмещению — 152,54 тыс. руб. (1 млн руб. : 1,18 × 0,18).

Амортизационные отчисления в месяц — 23,54 тыс. руб. (1 млн руб. : 1,18 : 36). Стоимость основного средства без НДС — 847,46 тыс. руб. (1 млн руб. : 1,18).

Остаточная стоимость в первом месяце — 823,92 тыс. руб. (847,46 тыс. – 23,54 тыс.), во втором — 800,38 тыс. руб. (823,92 тыс. – 23,54 тыс.), в третьем — 776,84 тыс. руб. (800,38 тыс. – 23,54 тыс.).

Авансовый платеж по налогу на имущество за I квартал — 4,47 тыс. руб. ((847,46 тыс. руб. + 823,92 тыс. руб. + 800,38 тыс. руб. + 776,84 тыс. руб.) : 4 × 2,2% : 4).

Экономия по налогу на прибыль в I квартале — 13,89 тыс. руб. ((11,67 тыс. руб. + 10,69 тыс. руб. + 23,54 тыс. руб. × 2) × 20%), в ней нет налога на имущество, он появится во II квартале.

Отсюда денежный поток компании за первый месяц составит — 70 тыс. руб. (-58,33 тыс. – 11,67 тыс.), за второй — 69,02 тыс. руб. (-58,33 тыс. – 10,69 тыс.), за третий — 93,91 тыс. руб. (152,54 тыс. – 58,33 тыс. – 9,72 тыс. – 4,47 тыс.  + 13,89 тыс.).

Аналогично рассчитываем денежный поток по каждому месяцу. Затем дисконтируем по ставке 20 процентов в год или 1,67 процента в месяц, итого получаем — 436,91 тыс. руб. (см. excel-файл, который можно скачать в конце статьи).

Дисконтированный денежный поток по лизингу

Определите денежный поток по каждому месяцу в течение всего срока амортизации основного средства, которое предприятие осуществило приобретение в лизинг.

Включите в денежный поток ежемесячные лизинговые платежи, предусмотренные по договору финансовой аренды. Если организации предстоит перевести лизингодателю первоначальный взнос, отразите его тоже в выплатах.

Если принимаете на себя расходы на страхование оборудования, отразите также и их в денежном потоке по лизингу. Например, учитывайте эти суммы каждый первый месяц каждого года.

По кварталам, начиная со следующего за тем, в котором купили имущество, прибавьте налог на добавленную стоимость к возмещению. Рассчитайте его с суммы, которую начислили по лизингу.

Если основное средство числится на балансе вашей компании, то по итогам каждого квартала вычтите налог на имущество и прибавьте сумму, которую сэкономили на налоге на прибыль. Экономию посчитайте так: сложите начисление по лизингу без НДС, налог на имущество, амортизацию и стоимость страховки, а затем умножьте на ставку налога на прибыль. Если балансодержатель — лизингодатель, то налог на имущество и амортизацию не начисляйте и в расчет не включайте.

Лизинг закончится быстрее, чем амортизация? Когда договор истечет, в следующем квартале учтите только экономию по налогу на прибыль. На этом денежные потоки по лизинговой операции закончатся.

Денежный поток собрали, осталось его дисконтировать по той же формуле (см. формулу дисконтирования на стр. 37). Ставку дисконтирования используйте ту же, что и для потока по кредиту.

На условиях предыдущего примера нужно рассчитать дисконтированный денежный поток по лизингу. Лизинговая компания предлагает предприятию заключить договор на два года, аванс 30 процентов от стоимости оборудования, удорожание в год на 9 процентов, убывающие платежи, объект останется на балансе лизингодателя.

Начисления по лизингу за первый, второй и третий месяцы: 60,5 тыс. руб., 59,5 тыс. руб. и 58,5 тыс. руб., в них по 12,5 тыс. руб. — ежемесячный аванс. Лизинговые платежи за те же месяцы — 48 тыс. руб., 47 тыс. руб., 46 тыс. руб. соответственно.

Основное средство на балансе у лизингодателя, поэтому компания не начисляет амортизацию и не платит налог на имущество. Но ей придется его застраховать, сопутствующие расходы — 1 тыс. руб. (1 млн руб. × 0,1%).

НДС к возмещению за первый квартал — 18,3 тыс. руб. ((60,5 тыс. руб. + 59,5 тыс. руб.) : 1,18 × 0,18), экономия по налогу на прибыль за тот же период — 20,54 тыс. руб. (((60,5 тыс. руб. + 59,5 тыс. руб.) : 1,18 + 1 тыс. руб.)) × 20%).

Денежный поток в первом месяце равен -49 тыс. руб. (-48 тыс. – 1 тыс.), во втором — -47 тыс. руб., в третьем — -7,16 тыс. руб. (18,3 тыс. – 46 тыс. + 20,54 тыс.).

Дисконтированный денежный поток — -429,24 тыс. руб.

Скачайте файл с расчетами к статье

Лизинг или кредит: что выбрать?

Чтобы принять решение, что выгоднее, кредит или лизинг, сравните значения дисконтированного денежного потока для обоих случаев. Они отрицательные, поскольку оба подразумевают отток средств. Выгоднее для компании тот вариант, значение которого по модулю меньше.

Дисконтированный денежный поток по кредиту равен -436, 92 тыс. руб. (см. пример), по лизингу — -429,24 тыс. руб. Значит, для компании «Альфа» выгоднее взять оборудование в лизинг.

Описанный в статье подход позволяет привести выплаты и поступления по договрам лизинга и кредита в сопоставимый вид. После этого вы сможете оперативно оценить, во сколько обойдется каждый из вариатов, и выбрать тот, который выгоднее.

Подготовлено по материалам журнала «Финансовый директор»

Источник: https://fd.ru/articles/158116-bystryy-sposob-otsenit-chto-vygodnee-lizing-ili-kredit

В чем разница между кредитом и лизингом

При отсутствии у физических или юридических лиц возможности в срочном порядке приобрести необходимое имущество, можно заручиться финансовой поддержкой сторонних организаций. Быстро справиться с поставленной задачей поможет банковский кредит или приобретение дорогостоящих товаров в лизинг. Как определиться – лизинг или кредит? Выбор наиболее выгодной услуги зависит от особенностей покупки и конкретного предмета договора.

Чаще всего потенциальные заемщики для привлечения денежных средств используют кредитование, поскольку процедура оформления кредита широко применима, понятна и проста. Понятие лизинга появилось относительно недавно и в настоящее время мало у кого такая услуга вызывает доверие. А зря, ведь если понять в чем разница, можно значительно сэкономить средства и время от использования правильных финансовых инструментов.

Кредит – это предоставление денежных средств заемщику на потребительские нужды при соблюдении условий срочности, платности и возвратности. Правила оказания услуги и исполнения обязательств закрепляются договором. Денежные средства могут быть выданы под залог движимого и недвижимого имущества, на сумму займа начисляются проценты за пользование. Как правило, кредит погашается ежемесячно и в соответствии с графиком платежей.

Участники сделки:

  • Заемщик – сторона, пользующаяся услугами банка (получает денежные средства в долг);
  • Кредитор – банк (выдает средства в пользование под проценты).

Лизинг (финансовая аренда) – это предоставление непосредственно имущества в аренду на длительный срок с сохранением права полного выкупа. Таким образом, до момента погашения последнего платежа арендатор не считается полноценным владельцем имущества. За оказание услуги аренды заемщик выплачивает комиссионное вознаграждение, которое каждым платежом уменьшает стоимость имущества.

 Участники сделки:

  • Лизингополучатель (арендатор) — заемщик, пользующийся имуществом на правах аренды до полного выкупа;
  • Лизингодатель – организация, которая приобретает имущество у поставщиков и предоставляет его в аренду.

Набирает популярность сделка по приобретению автомобиля в лизинг. Как это работает: потенциальный заемщик и лизингодатель (владелец имущества) заключают долгосрочный договор аренды конкретного объекта движимого имущества. Арендатор может использовать автомобиль по своему усмотрению после оплаты первоначального взноса и при условии внесения регулярных ежемесячных платежей за эксплуатацию авто. По истечении срока договора имущество может быть приобретено за остаточную стоимость, либо возвращено лизингодателю.

Читайте также  Что нужно чтобы продлить водительские права

Оба понятия имеют равнозначную целевую направленность – овладение требуемым объектом за счет заемных средств с уплатой процентов за использование, а вот принципиальная разница заключается в способе достижения этой цели.

Кредит предполагает получение определенной суммы на покупку, а лизинг – конкретной единицы товара. Лизинг или кредит для физических лиц и организаций — что же больше подойдет и что более выгодно?

Отличия кредита от лизинга

Многие полагают, что никакой разницы между лизингом и кредитом попросту нет и это два равнозначных определения финансовой услуги. На самом деле, хоть оба понятия преследуют одну и ту же цель, они существенно различаются.

Чем отличается лизинг от кредита:

  • Услуга кредитования рассматривает возможность предоставления денежных средств на целевые и нецелевые нужды, а лизинг – это приобретение конкретного имущества, прописанного в договоре.
  • В договоре аренды четко фиксируются все предстоящие расходы по предоставлению имущества в аренду за весь период заимствования. Кредитный договор может быть заключен, например, с использованием плавающей ставки по кредиту.
  • Обычно ежемесячный платеж по кредиту выше, в сравнении с договором лизинга. Однако итоговая сумма за услуги лизинга может превышать полную стоимость кредита. Стоит учесть, что лизингодатель часто предоставляет значительные скидки (до 30%) на приобретение автомобилей с пробегом.
  • Договор лизинга подразумевает выплату остаточной суммы по окончании срока аренды.
  • Нарушение условий предоставления лизинга (просроченные платежи) влечет за собой расторжение договора с отзывом имущества лизингодателю. Причем сумма выплаченных платежей обратно не возмещается.
  • Договор с лизинговой компанией может быть заключен на срок от 1 года, но не более чем в половину срока полной амортизации имущества.
  • Условия по договору лизинга более гибкие, чем по кредитному договору. В случае крайней необходимости лизингодатель может удовлетворить требования заемщика по уменьшению суммы ежемесячных выплат или изменению срока действия договора.
  • Налог на добавленную стоимость в ряде случаев подлежит возмещению юридическим лицам. Это правило касается лизинга.
  • Конечной целью при получении кредита может быть покупка земельного участка или природные объекты, финансовая аренда такую возможность предоставить не может.

Основное отличие лизинга от кредита состоит в том, что право собственности на имущество переходит лизингополучателю только после внесения всех ежемесячных платежей и уплаты остаточной стоимости. В течение всего периода аренды лизингодатель вправе контролировать процесс эксплуатации имущества и все действия с арендованным объектом должны проходить процедуру согласования с его владельцем. Например, это касается выезда за границу на автомобиле, находящемся в финансовой аренде.

Лизинг или кредит — что выгоднее?

В первую очередь необходимо отметить, что в лизинг физическим лицам предоставляются транспортные средства, а организации могут приобрести дорогостоящее оборудование и транспорт (снегоочиститель, сенокос, трактор, подъемный кран, крупногабаритный транспорт, маршрутное такси, легковой автомобиль). Причем в финансовую аренду можно получить как новый транспорт, так и автомобили с пробегом.

Если речь идет о приобретении авто в лизинг или кредит, то в большинстве случаев выгоднее всего оформить договор в лизинговой фирме. Для этого нужно понимать, чем отличается лизинг от кредита автомобиля.

В случае заключения договора лизинга можно оградиться от излишних трат, таких как оформление страхового полиса, техническое обслуживание автомобиля, приобретение и установка комплектующих и других непредвиденных расходов.

При подсчете выгоды важно обратить внимание, что выкупать автомобиль придется по остаточной стоимости (приблизительно равной половине рыночной стоимости имущества) в конце срока аренды.

Выбрать что лучше — лизинг или кредит для юридического лица, если планируется покупка оборудования или транспорта, позволит определение выгоды от отсроченной постановки на баланс приобретенного имущества. Выгода подразумевает собой укорочение срока амортизации и экономию на выплате налогов (финансовая аренда уменьшает налогооблагаемую базу).

Иногда, по согласованию сторон, возможен вариант внесения платы за финансовую аренду в натуральном виде, то есть готовой продукцией, изготовленной на арендованном оборудовании.

Преимущества лизинга перед кредитом

Сравнение лизинга и кредита позволяет выявить получение возможной выгоды от использования имущества, приобретенного с помощью заемных средств.

Положительные моменты в пользу лизинга:

  1. Минимальные требования для подачи заявки. При оформлении имущества в лизинг обычно не требуется подтверждение стабильного трудового стажа, а вот выдача кредита без предоставления документов, подтверждающих трудоустройство и непрерывную деятельность (минимум 6 месяцев), как правило, невозможна.
  2. Взаимодействие с третьими лицами. Услуга лизинг исключает проведение переговоров с посредниками (страховые компании и прочие поставщики услуг). С заемщика снимаются все обязательства по заключению договоров страхования, регистрации имущества и его обслуживанию на период аренды.
  3. Срок рассмотрения заявки. По лизингу – чаще всего решения принимаются гораздо быстрее, чем по кредиту.
  4. Требование по предоставлению залога. Оформление банковского кредита нередко предполагает предоставление движимого или недвижимого имущества в залог (таким образом банк старается минимизировать риски). Лизингодатель предоставления залога не требует.
  5. Привлечение поручителей или созаемщиков. Характерно для одобрения заявки на кредит.
  6. Пакет документов. Банк, прежде чем рассмотреть заявку на кредит, требует предоставление полного комплекта документов для оценки платежеспособности заемщика. Это могут быть такие документы как паспорт или иной документ, удостоверяющий личность, СНИЛС, пенсионное удостоверение, трудовая книжка (копия), справки с места работы и другие. Хотя в настоящее время все больше банков практикует механизм выдачи кредита по 2 документам. Оформление лизинга в этом плане значительно удобнее. Кроме того, на подписание документов по выдаче кредита выносится не один договор: кредитный договор, договор купли-продажи, залога, согласие на услугу страхования. Сотрудничество с лизинговой компанией закрепляется одним договором без нотариального заверения.
  7. Исключение дополнительных расходов. При заключении кредитного договора обязательным условием может быть оформление полиса страхования, а при возникновении просроченной задолженности банк вправе применить штрафные санкции (пени и штрафы). В договоре лизинга подобные условия обычно не прописываются, а услугу страхования оплачивает непосредственно лизингодатель.
  8. Предоставление в финансовую аренду сразу нескольких объектов. Кроме того, преимущества лизинга перед кредитом заключаются в ускорении амортизации и исчислении налога на прибыль.

Эти пункты  наиболее актуальны при решении вопроса: лизинг или кредит для юридических лиц.

Налог на прибыль при использовании услуги лизинга высчитывается только после выплаты последнего взноса на оплату остаточной стоимости имущества, поскольку только тогда права владения имуществом переходят к заемщику-арендатору. Таким образом, появляются реальные возможности по расширению бизнеса или обновления оборудования.

Что качается амортизации, то арендованное имущество не может быть поставлено на баланс предприятия до момента выплаты последней суммы, а значит, и сроки амортизации могут значительно сократиться. Полностью амортизировать имущество в этом случаем можно в три раза быстрее. Такой подход оказывает положительное влияние на начисление и уплату налога на имущество (снижает расходы).

При выборе финансовой услуги следует учитывать тот факт, что разница между лизингом и кредитом заключается также в оказании бесплатной замены имущества в случае его утраты или повреждения (угон, ДТП с участием авто, находящемся в лизинге, не по вине арендатора, поломка). Помимо прочего, лизинговые фирмы предоставляют услуги по сервисному обслуживанию транспортных средств и сезонному хранению шин.

Советы — что выбрать и в какой ситуации

Лизинг предполагает два исхода событий – выкуп имущества по окончании срока аренды или возврат его лизингодателю. К сделкам выкупа по остаточной стоимости чаще всего прибегают физические лица при покупке автомобиля и юридические лица для приобретения дорогостоящего оборудования или транспорта. Во втором случае решающую роль в выборе лизинга, а не кредита является экономия на сумме налога на прибыль, который исчисляется только после перехода права собственности.

Однозначный выбор между финансовыми продуктами (лизинг или кредит) можно сделать в пользу аренды в случае, если преследуется цель по эксплуатации объекта без возможности его приобретения с целью получения максимальной выгоды от его использования. В этом случае срок аренды объекта не должен превышать 5 лет, тогда можно будет проследить экономически выгодную сделку. Примером может выступать аренда сельскохозяйственной техники с учетом сезонности.

Воспользоваться услугой банковского кредитования придется, если нет возможности внести первоначальный взнос, ведь при оформлении лизинга, как правило, необходимо выплатить 10-20% от стоимости арендуемого имущества. Наряду с этим, внесение первоначального взноса характерно не для всех видов кредита. А вот лизинг больше подойдет заемщикам, у которых отсутствует возможность подтвердить свой официальный доход.

Кроме всего прочего, физические и юридические лица могут принять участие в государственной программе лизинга, которая предоставляет льготы в поддержку автомобильной промышленности России. Особенности проведения программы:

  1. Выбор автомобиля из перечня.
  2. Предоставление как отечественных автомобилей, так и иномарок (новых и с пробегом) при условии Российской сборки.
  3. Сроки участия в программе 2-3 года.

Участие в программе подразумевает предоставление льготных условий: сниженной процентной ставки за пользование имуществом и возмещения 10% (не более 550000 рублей за авто, max 10 млн. рублей на одного лизингополучателя) стоимости объекта из госбюджета. Под льготную категорию попадают легковые и грузовые автомобили, в том числе с прицепом, а также техника специального назначения.

Требования для участия в программе:

  • Предоставление продукции или услуг на рынке более полугода.
  • Регистрация в ЕГРЮЛ.
  • Обязательное оформление полиса ОСАГО, полис КАСКО — по желанию.

Лизингодатели, предоставляющие услуги финансовой аренды с возможностью участия в государственной программе – ВТБ Лизинг, Major Лизинг, Ресо Лизинг, Европлан, КАМАЗ Лизинг.

Заключение

Лизинг или кредит — что выгоднее?

Однозначного ответа на этот вопрос нет, поскольку оценивать объективность применения того или иного вида финансового продукта необходимо на каждом конкретном примере. Объективная оценка своих финансовых возможностей, степень вовлеченности в процесс и четкая постановка целей применения имущества помогут определиться с выбором финансового продукта.

, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter, и мы её обязательно исправим! Огромное спасибо вам за помощь, это очень важно для нас и других читателей!

(Оцените пожалуйста, мы очень старались!)
Загрузка…

Источник: https://FinFocus.today/kredit-i-lizing.html

Чем отличается лизинг от кредита и что выгоднее

Термин «лизинг», имеющий английское происхождение, стал довольно привычным в нашей речи. Однако не всем понятна разница между данным инструментом финансовой сферы и кредитом. Многим, в частности автолюбителям и индивидуальным предпринимателям, в том числе с привлечением заемных средств, интересна информация о видах этого кредитного продукта, положительных и отрицательных сторонах.

Что такое лизинг

Если выделить из сложного юридического определения главное, то лизинг – это долгосрочная аренда с последующим получением имущества в собственность.

Читайте также  Что такое трейд ин в автосалоне

Данный вид кредитного продукта является инвестиционным и шире распространен среди юридических лиц. Для предприятий и индивидуальных предпринимателей, имеющих ограниченные средства для приобретения прав собственности на здание, оборудование либо транспортное средство, система долгосрочной финансовой аренды позволяет вести бизнес здесь и сейчас. Лизинговые отношения позволяют:

  1. Пользоваться необходимыми для бизнеса оборудованием и недвижимостью в течение определенного срока за арендную плату.
  2. Получить в собственность указанные объекты по истечении периода пользования и выплаты арендных платежей.

В лизинговых отношениях задействованы:

  1. Поставщик, он же производитель или изготовитель.
  2. Лизингодатель, он же арендодатель или инвестор. Лизинговая компания после обращения лизингополучателя приобретает оборудование или недвижимость и доставляет его лизингополучателю, осуществляет установку приобретенного оборудования, передает в пользование.
  3. Лизингополучатель, он же пользователь или арендатор. Получает в пользование необходимое для ведения бизнеса движимое и недвижимое имущество, осуществляет обязанность по постепенному выкупу в предусмотренные договором сроки. Имущество, полученное лизингополучателем, остается собственностью лизингодателя до момента полного расчета по договору.

Законодательно предусмотрено два вида лизинга, которые применимы для сделок как с физическими, так и с юридическими лицами:

  1. Финансовый или выкупной предполагает приобретение прав собственности на движимое и недвижимое имущество лизингополучателем. Лизингодатель приобретает оборудование или недвижимость у производителя и передает его лизингополучателю. В завершении действия соглашения о финансовой аренде и выплаты арендных платежей у арендатора возникает на него право собственности.
  2. Оперативный или возвратный по сути является долгосрочной арендой. Выкупа лизингового имущества не происходит, в завершении действия договора объекты возвращаются в собственность лизингодателя.

В российской экономике оперативный или возвратный вид лизинга широкого распространения не получил.

https://www.youtube.com/watch?v=io6AvPhIrME

Объекты долгосрочной финансовой аренды делятся на:

  • недвижимость;
  • движимое имущество.

Недвижимость — это здания, сооружения, склады, гаражи, имущественные комплексы.

Движимое имущество — все, что недвижимостью не является: машины, приборы, станки, оборудование для горнодобывающей и нефтяной промышленности, офисная мебель, вычислительная техника, транспортные средства и авиационная техника.

Объектом лизинга в США могут выступать права интеллектуальной собственности. Такой инструмент финансовой сферы называется инновационным лизингом интеллектуальной собственности, объектами которого являются патенты, лицензии, компьютерные программы, торговые марки, ноу-хау, объекты авторского права.

Определение понятия «кредит»

Суть кредита состоит в том, что одна сторона — кредитор — передает другой стороне — заемщику — ссуду в денежной или товарной форме на определенный период времени. Заемщик обязуется выплатить кредитору полученную ссуду и оговоренные проценты в срок, установленный сторонами.

Общие моменты и отличия

Физические и юридические лица в ситуации отсутствия или недостаточности собственного финансового ресурса прибегают к лизинговым либо кредитным отношениям. По условиям кредитного договора после выплаты ссуды и процентов заемщик вправе оформить в собственность имущество, выступавшее предметом договора. Лизинговое соглашение предполагает, что после долгосрочной аренды недвижимости или движимых вещей они будут выкуплены по остаточной стоимости или их пользование будет прекращено.

Право собственности на автомобиль

Собственником автомобиля по условиям кредитного соглашения является заемщик. По договору долгосрочной финансовой аренды транспортное средство принадлежит лизинговой компании. Заемщик, выполняя условия кредитного соглашения, обязан проводить технический осмотр транспортного средства, уплачивать транспортный налог, заключать договоры страхования автомобиля. Все вышеуказанные операции лизинговых отношениях являются обязанностью лизингодателя.

Срок договора

Лизинг – это долгосрочная аренда. Срок лизингового соглашения с обязательным последующим выкупом автомобиля может составлять 5 и более лет. Сроки, присущие автокредитам, составляют в среднем от 1 до 3 лет.

Ограничения по пробегу за год

Заем с целью приобретения транспортного средства не устанавливает ограничений по пробегу. Ежегодный пробег автомобиля, оформленного в долгосрочную финансовую аренду, является важным показателем. Чем выше максимальный пробег, тем большие расходы понесет лизинговая компания на обслуживание транспортного средства. По этой причине ограничения по максимальному пробегу могут быть установлены договором на уровне 15 000 – 30 000 км. за год.

Возможность покупки автомобиля с пробегом

Типичным договором в сфере автокредитования выступает заем на новые автомобили. Получение кредита на подержанные автомобили —  тоже не редкость, однако в этом случае банки придирчиво изучают техническое состояние автомобиля и его юридическую чистоту. Привлекательными для кредитора являются автомобили, реализовать которые в качестве залога можно быстро и без существенной потери стоимости.

При оформлении подержанного автомобиля в лизинг необходимыми условиями являются:

  • ограничение по возрасту транспортного средства в среднем 5-7 лет;
  • повышенный размер авансового платежа и размера ежемесячной арендной платы.

Одобрение кредита и лизинга

Банкам для одобрения решения о выдаче займа необходимо в среднем от 2 рабочих дней до недели. Лизинговые компании для оформления сделки требуют меньший пакет документов, изучают кандидатуру лизингополучателя быстрее, поэтому общий срок рассмотрения заявки составляет от 1 до 3 дней.

Выгода для юридических лиц

Кредитные платежи выше арендных в рамках лизинговых отношений, тем не менее, для юридических лиц лизинг выгоднее по следующим условиям:

  • за подготовку сделки и ее оформление отвечает лизингодатель;
  • существует вариативность, гибкость в установлении размера и периода выплат с учетом бизнеса лизингополучателя;
  • возможность снижения размера подлежащих уплате налогов.

Преимущества и недостатки лизинга

Представители малого и среднего бизнеса без лизинга финансово ограничены в приобретении нового высокоэффективного оборудования и иной необходимой техники. Данный вид кредитного продукта предоставляет лизингополучателю следующие преимущества:

  1. Исключаются одномоментные капитальные затраты и отток финансового ресурса.
  2. Не требуется залог имущества, предоставляемого лизингодателем. Дополнительные меры обеспечения не требуются, поскольку право собственности на приобретаемые вещи остается за лизингодателем.
  3. Лизинговые компании предъявляют менее жесткие требования к лизингополучателю, чем банки к потенциальному заемщику. Финансовые показатели и кредитная история лизингополучателя не являются определяющим фактором в вопросе одобрения сделки лизингодателем.
  4. Кредитная линия для лизингополучателя остается открытой, несмотря на оформление лизинговой сделки, он не лишается возможности кредитования в банках.

Налоговые преимущества возникают вследствие оптимизации налогооблагаемой базы. Имущество находится на балансе лизингодателя.

Как и любой финансовый инструмент, лизинг имеет свои отрицательные стороны:

  1. Юридическая сложность и дороговизна сделки. При использовании требуется дважды оформлять переход права собственности на имущество. Сначала происходит оформление прав собственности на приобретаемые объекты от производителя (первоначального собственника) к лизингодателю. После выплаты лизингополучателем всех предусмотренных соглашением платежей, он вправе оформить имущество на себя.
  2. Ответственность лизингополучателя за состояние приобретаемого имущества. Необходимо учесть, что лизингополучатель несет риски его старения.
  3. Лизингополучатель ограничен в праве распоряжения приобретаемым объектом.
  4. Недопустимость значительной модернизации имущества без одобрения лизингодателя.

Что выбрать: кредит или лизинг

Механизм лизинга создан для инвестирования бизнеса, участники рынка получают возможность:

  • развития дела без одномоментного вложения финансовых активов в приобретение оборудования и недвижимости;
  • долгосрочного финансирования (до 5 лет);
  • оптимизации налогообложения;
  • получения сервиса и обслуживания оборудования;
  • отсутствия затрат на обучение персонала.

Лизинг для физических лиц является более дорогим и нерациональным способом приобретения имущества, чем покупка в кредит.

Что выбрать — кредит или лизинг? Все преимущества и недостатки, а также сходства и отличия рассмотрены дополнительно ниже на видео.

Поделитесь с друзьями в соц.сетях

Источник: https://investim.info/chem-otlichaetsya-lizing-ot-kredita-i-chto-vygodnee/

Что выгоднее: Лизинг или кредит?

Попробуем подробно (а может кому то покажется и в не которой степени нудно) разобрать что действительно выгоднее кредит или лизинг? Как говорится: хватить слов, давайте цифры.

Пример из жизни. Как то генеральный директор небольшой компании вызвал к себе финансового директора и говорит: мол за прошлый год мы заработали 3 100 т.р. руб. и Я хотел бы купить себе а/м представительского класса Toyota Land Cruiser 200 , который как раз и стоит 3 100 т.р., но как то жалко все деньги вкладывать, продумай вариант лизинг и кредит. Срок исполнения Вчера!

Перейдем непосредственно к расчетам.

Покупка за собственные средства: 1 вариант

  • Цель: Покупка Toyota Land Cruiser 200
  • Сумма сделки: 3,1 млн. руб.
  • Аванс: 100 %
  • Срок Амортизации: 84 мес.

При постановке автотранспорта на баланс у предприятия появляется возможность уменьшить налогооблагаемую базу по НДС, т.е. при покупке машины стоимостью 3,1 млн. руб., НДС к возмещение составит 473 т.р.. Но при этом необходимо будет платить налог на имущество 2,2% от остаточно балансовой стоимости а/м (порядка 302 т.р.).

Так же предприятие получает экономию налога на прибыль, за счет амортизационных отчислений (за 3 года экономия составит 377 т.р.).

Покупка за счет кредита: 2 Вариант

  • Цель: Покупка Toyota Land Cruiser 200
  • Сумма сделки: 3,1 млн. руб.
  • Сумма кредита: 2480 т.р.
  • Срок кредита: 36 мес.
  • Ставка по кредиту: 12 % (говорят есть такие банки, которые выдают кредит под такую ставку)
  • Комиссия за выдачу: 1 %
  • График погашение: ежемесячно равными долями
  • Срок Амортизации: 84 мес.

При покупке автотранспорта за счет банковского кредита необходимо заранее продумать вопрос о наличие первоначального взноса либо наличие дополнительного залога, так большинстве случаев стоимость залогового имущества уменьшается на определенный дисконт (в разных банках он разный, для примера возьмем его 20%, но оговоримся сразу — на практике он значительно выше 35-45%).

При покупке автотранспорта за счет кредита, предприятие так же получает возможность уменьшить налогооблагаемую базу по НДС на 473 т.р., налог на имущество составит 302 т.р.

Экономия по налогу на прибыль за 3 года экономия составит 377 т.р.
При покупке автотранспорта в кредит необходимо лишь 20% собственных средств, то свободные средства можно использовать на другие цели. Как вариант можно открыть депозит 8% на 3 года доход составит 595 т.р. (2480 т.р. х 8% х 3 года).

Покупка в лизинг: 3 вариант

  • Цель: Покупка Toyota Land Cruiser 200.
  • Сумма сделки: 3,1 млн. руб.
  • Сумма кредита: 2480 т.р.
  • Срок кредита: 36 мес.
  • Ставка по кредиту: 16,5 % (в среднем по рынку).
  • График погашения: ежемесячно равными долями.

  • Срок Амортизации: 36мес. (ускоренная).

При покупке автомобиля в лизинг, предприятие получает возможность уменьшить налогооблагаемую базу на 614 т.р.

(так как лизинговые платежи так же включаются при возмещении НДС),а налог на имущество включен в лизинговый платеж.

Так же при покупке автотранспорта в лизинг, возможно применение ускоренной амортизации (срок амортизации может, равняется сроку лизингового договора), при этом лизинговые платежи уменьшают налогооблагаемую базу по налогу на прибыль, экономия за 3 года составит 666 т.р.

Доход от размещения свободных средств за 3 года 595 т.р.

Теперь данное множество букв сведем в удобный табличный вид, ибо, как говорил один мудрец, краткость сестра таланта.

Сравнительный анализ лизинга и кредита

Понравилась статья? Поделить с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: